Служба поддержки
Контакты по застройщикам
Контакты по ипотеке и страхованию
Учетные записи
Добавить пользователя
Добавить агентство
Добавить квартиру
Пространство для работы и встреч
Офлайн обучение
Вознаграждения
Тарифная карта
Гарантия лучшего процента
Авансирование
Конкурсы
Приоритетные банки
Образовательные курсы для агентов
Обучения
Вебинары
Брокер-туры
Информация
Агентствам
Самозанятым
Застройщикам
Налогообложение
Регламент по рекламе
Контроль качества
Карьера
Офисы TrendAgent
Сверка
Контакты
OfficeAgent
Единая служба поддержки
SkillAgent
Support service
Developer contacts
Mortgage and insurance contacts
Accounts
Add user
Agency registration
Add apartment
Workspace and meeting rooms
Offline training
Motivation
Tariff card
Best percentage guarantee
Advance payment
Competitions
Priority banks
Educational courses for agents
Trainings
Webinars
Broker tours
Information
For agencies
For self-employed
For developers
Taxation
Advertising regulations
Quality control
Career
TrendAgent offices
Check
Contacts
OfficeAgent
Unified support service
SkillAgent
Налогообложение
Все о налогах: виды, ставки и порядок оплаты
Система налогообложения — это совокупность налогов, сборов и обязательных взносов, которые организации, индивидуальные предприниматели (в том числе применяющие налог на профессиональный доход) и самозанятые оплачивают государству в соответствии с Налоговым кодексом РФ.
Что такое Система налогообложение?
Модель взаимоотношений TrendAgent и агентства
В соответствии с условиями публичной оферты (ключевые положения: п. 1.12, 4.1, 6.1−6.2), есть следующие стороны и обязанности между сторонами.
Агентство недвижимости (комитент) — это агентство, принявшее условия настоящей Оферты, которое поручает TrendAgent выполнять определенные действия от его имени и в его интересах.
Комитент
1
Комиссионер
TrendAgent (комиссионер) — выступает посредником и действует от своего имени, но в интересах и за счет агентства.
2
Покупатель
Застройщик (покупатель) — приобретает услуги по поиску и привлечению покупателей на объекты недвижимости.
3
Схема взаимодействия
Imtiaz
- Первая часть КВ: при оплате 20% +4% (DLD) и дистанционного подписания SPA
- Вторая часть КВ: при подписании физической копии SPA и ее получения застройщиком
Azizi
- Первая часть КВ: при оплате 10% + 4% (DLD)
- Вторая часть КВ: при оплате 20% + 4% (DLD)
Peak Summit
- Первая часть КВ: при оплате 10% + уведомление от застройщика о подтверждении сделки
- Вторая часть КВ: после подписания SPA, внесения еще не менее 10% от покупной цены +4% (DLD) + Oqood.
Peak Summit
- Первая часть КВ: при оплате 10% + уведомление от застройщика о подтверждении сделки
- Вторая часть КВ: после подписания SPA, внесения еще не менее 10% от покупной цены +4% (DLD) + Oqood.
Peak Summit
- Первая часть КВ: при оплате 10% + уведомление от застройщика о подтверждении сделки
- Вторая часть КВ: после подписания SPA, внесения еще не менее 10% от покупной цены +4% (DLD) + Oqood.
Общая система налогообложения
Это базовый режим, который применяется по умолчанию. Если компания или ИП не подал уведомление о переходе на один из специальных режимов.
Подходит для: ООО/АО/ИП
Кому подходит ОСН
НДС
Организации или ИП на ОСН платят НДС в размере 20%. Разобраться в этом вопросы можно перейдя по ссылке.
Доход агентства
Вознаграждение (доход) агентства недвижимости — это полная сумма, выплачиваемая застройщиком по сделке, включая комиссионное вознаграждение TrendAgent, без НДС.
Дата получения дохода
Даты получения дохода зависит от организационно-правовой формы агентства.
Расход агентства
Сумму комиссионного вознаграждения, выплачиваемую TrendAgent, — без учета НДС.
Дата расхода
Датой является дата отчёта Комиссионера.
Основная налоговая ставка
Применяемая налоговая ставка зависит от организационно-правовой формы агентства.
Налоговый и отчетный периоды
Налоговый и отчетный периоды определяют, в какие сроки агент обязан начислять и оплачивать налоги, а также подавать налоговую отчетность. Порядок зависит от организационно-правовой формы агентства.
Порядок и сроки оплаты налогов
Оплата налога зависит от организационно-правовой формы агентства и осуществляется в рамках Единого налогового платежа (ЕНП).
Отчетность и сроки предоставления налоговых деклараций
Оплата и отчетность по налогам зависят от организационно-правовой формы налогоплательщика.
Организация
Дата признания дохода — это дата подписания акта оказанных услуг между TrendAgent и Застройщиком. Указанная дата указывается в Извещении TrendAgent о дате реализации услуг Агентом. На основании этой даты доход включается в налоговую базу по налогу на прибыль.
ИП
Дата признания дохода — это дата фактического поступления денежных средств от Застройщика на расчетный счёт TrendAgent.
Чтобы узнать дату фактического поступления денежных средств от Застройщика на расчетный счёт TrendAgent можно обратиться в службу поддержки.
Чтобы узнать дату фактического поступления денежных средств от Застройщика на расчетный счёт TrendAgent можно обратиться в службу поддержки.
Организация
Применяется налог на прибыль — 25%.
ИП
Применяется НДФЛ от предпринимательской деятельности по прогрессивной шкале ставок 13 (15, 18, 20, 22) %. Более подробную информацию можно найти перейдя по ссылке.
Организация
- Налоговый период — календарный год
- Отчетные периоды — I квартал, полугодие, 9 месяцев (по умолчанию) или ежемесячно, каждые два месяца, раз в квартал и т. д. — вплоть до конца календарного года (по решению компании)
ИП
- Налоговый период — календарный год
- Отчетные периоды — I квартал, полугодие, 9 месяцев
Организация
Авансовые платежи по итогам отчетного периода (месяца или квартала):
- Оплачивается не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
- Например: за 1 квартал — до 28 апреля, за апрель — до 28 мая и т. д.
- Оплачивается не позднее 28 марта следующего календарного года
ИП
Авансовые платежи по итогам отчетного периода (квартала):
- Оплачивается не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом.
- Например: за I квартал — до 28 апреля, за полугодие — до 28 июля и т. д.
- Оплачивается не позднее 15 июля следующего года после налогового периода.
Организация
Отчет: годовая декларация по налогу на прибыль.
Срок подачи: не позднее 25 марта года, следующего за отчетным.
Промежуточные периоды: декларации по отчетным периодам (кварталам или месяцам) подаются не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Форма декларации: согласно утвержденной форме ФНС.
Срок подачи: не позднее 25 марта года, следующего за отчетным.
Промежуточные периоды: декларации по отчетным периодам (кварталам или месяцам) подаются не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Форма декларации: согласно утвержденной форме ФНС.
ИП
- ИП ежеквартально подает уведомления об исчисленных суммах авансовых платежей по НДФЛ.
- Срок подачи уведомлений — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
- Декларация 3-НДФЛ по итогам года подается не позднее 30 апреля следующего года.
- Уведомление об оплате годового налога не подается, так как сумма налога определяется на основании годовой декларации.
Примеры расчета налоговой базы для агентства на ОСН
Стандартная выплата
Сумма сделки с учетом НДС — 203 400,00 ₽
Дата оплаты от застройщика — 30.04.2025
Дата утверждения отчета комиссионера — 20.05.2025
Дата выплаты вознаграждения агентству — 28.05.2025
Доход для агентства — 169 500,00 ₽
Дата получения дохода — организация 20.05.2025, ИП 30.04.2025
Расход — 29 057,14 ₽
Дата признания расхода — 20.05.2025
Дата оплаты от застройщика — 30.04.2025
Дата утверждения отчета комиссионера — 20.05.2025
Дата выплаты вознаграждения агентству — 28.05.2025
Доход для агентства — 169 500,00 ₽
Дата получения дохода — организация 20.05.2025, ИП 30.04.2025
Расход — 29 057,14 ₽
Дата признания расхода — 20.05.2025
Быстрая выплата
Сумма сделки с учетом НДС — 203 400,00 ₽
Дата оплаты от застройщика — 31.01.2025
Дата утверждения отчета комиссионера — 23.05.2025
Дата выплаты вознаграждения агентству — 23.05.2025
Доход для агентства — 169 500,00 ₽
Дата получения дохода — организация 20.05.2025, ИП 23.05.2025
Расход — 29 057,14 ₽
Дата признания расхода — 23.05.2025
Дата оплаты от застройщика — 31.01.2025
Дата утверждения отчета комиссионера — 23.05.2025
Дата выплаты вознаграждения агентству — 23.05.2025
Доход для агентства — 169 500,00 ₽
Дата получения дохода — организация 20.05.2025, ИП 23.05.2025
Расход — 29 057,14 ₽
Дата признания расхода — 23.05.2025
Упрощённая система налогообложения
Это специальный налоговый режим, предназначенный для малого и среднего бизнеса, при котором вместо нескольких налогов оплачивается один основной налог.
Упрощённая система налогообложения
«Доходы минус расходы»
Автоматизированная упрощённая система налогообложения
Экспериментальный налоговый режим для малого бизнеса.
С 1 января 2025 года применять режим АУСН могут также агенты по недвижимости, работающие по договорам оказания услуг (ДОУ). Режим разработан для упрощения налоговой нагрузки и отчётности. Бизнес на АУСН освобождён от большинства налогов и даже от оплаты страховых взносов. Подробнее о данной системе можно узнать, перейдя по по ссылке.
С 1 января 2025 года применять режим АУСН могут также агенты по недвижимости, работающие по договорам оказания услуг (ДОУ). Режим разработан для упрощения налоговой нагрузки и отчётности. Бизнес на АУСН освобождён от большинства налогов и даже от оплаты страховых взносов. Подробнее о данной системе можно узнать, перейдя по по ссылке.