Налог на добавленную стоимость (НДС) — это косвенный налог, который взимается с продажи товаров, работ и услуг. Фактически его уплачивает конечный потребитель, но ответственность за расчет, удержание и перечисление налога в бюджет возлагается на юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

С 1 января 2025 года вступили в силу новые изменения в законодательстве о НДС. Изменения касаются организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН). Важно ознакомиться с новыми правилами, чтобы избежать нарушений и правильно учитывать налоговые обязательства.

В случае изменения режима налогообложения, в том числе изменения ставки НДС, необходимо своевременно направить заявку на изменение данных. Для этого следует выбрать категорию «Смена налогообложения» и подать заявку в установленном порядке. Данный процесс обязателен в соответствии с условиями нашей оферты.

Изменения режима налогообложения

• Уведомление ФНС не требуется, а достаточно указать нужную ставку в декларации по НДС.
• Переход на более высокую ставку НДС происходит автоматически с 1-го числа месяца, следующего за месяц, в котором был превышен порог дохода.
• Налогоплательщики, выбравшие пониженную ставку НДС 5(7)% обязаны применять ее в течение 3 лет, если раньше не произойдет одно из событий:

— доходы превысят 450 млн. рублей;
— теряется право на специальные ставки и на применение УСН;
— доходы станут меньше 60 млн. рублей.

Льготные ставки могут быть применены в зависимости от уровня дохода компании:

• 5% — ставка применяется, если доход за 2024 год (или для новых компаний и ИП за 2025 год) не превысил 250 млн рублей.
• 7% — ставка применяется, если доход находится в пределах от 250 до 450 млн рублей за 2024 год (или за 2025 год).
• ставки 5(7)% — БЕЗ «входного» НДС

Декларацию сдают в течение 25 дней после завершения квартала:

• за 1 квартал — до 25 апреля;
• за 2 квартал — до 25 июля;
• за 3 квартал — до 25 октября;
• за 4 квартал — до 25 января.